Organización y Planeación

Organización para el cumplimiento estratégico y táctico de la sección 404; establecer pasos de acción con fechas límite para alcanzar los objetivos del programa: Selección de un marco de control

Análisis Documental de Deficiencias

Documentar los controles internos existentes sobre reportes financieros y analizar las deficiencias entre 1) COSO vs. el marco de control existente 2) Actual metodología de la evaluación de controles, tecnología, documentación vs. mejores prácticas/requerimientos regulatorios para cumplir con la S-O en la sección 404. ¿Cómo está? / ¿Cómo estará?

Reporte de Análisis de Deficiencia

Comunicar a través de una carta a la gerencia que identifique y comunique el marco de control, la metodología de evaluación de los controles, la tecnología y la documentación

Entrenamiento

Entrenamiento para: 1) preparación del personal afectado, 2) mejorar el conocimiento del control interno en la organización

Auto-evaluación de los Controles

Evaluar los controles internos y la documentación a través de la auto-evaluación de los controles por operación, incluyendo pruebas subsecuentes o validación de la auto-evaluación

Monitoreo

Monitoreo continuo de la efectividad de los controles internos sobre los reportes financieros a través de los recursos de la compañía, incluyendo auditoría interna

Aseveración de la Administración

Establecer los procesos a través de los cuales la Administración hace aseveraciones relativas a la efectividad del control interno sobre los estados financieros

Examen

Se requerirá al auditor externo que atestigüe la aseveración de la Administración acerca de la efectividad del control sobre los estados financieros